Liiketoiminnan kasvu ja kehitys tuo mukanaan rakenteellisia haasteita – huolellisesti suunniteltu holdingyhtiörakenne auttaa sinua hajauttamaan riskejä, maksimoimaan verohyödyt ja helpottaa tulevaisuuden omistusmuutoksia

Holdingyhtiö ja sijoitusyhtiö

Holding- ja sijoitusyhtiöt ovat tavallisia osakeyhtiöitä, joiden pääasiallisena tarkoituksena on omistaa ja hallinnoida varallisuutta. Lähtökohtaisesti holdingyhtiöllä ja sijoitusyhtiöllä tarkoitetaan samaa asiaa.

Holdingyhtiöllä tarkoitetaan yleensä yhtiötä, jolla ei ole omaa aktiivista liiketoimintaa, vaan toiminta perustuu tytäryhtiön ja muiden sijoitusten omistamiseen ja hallinnointiin.

Sijoitusyhtiöllä tarkoitetaan yleensä yhtiöitä, joiden toiminta perustuu holdingyhtiöitä aktiivisempaan sijoitustoimintaan. Tavanomaisesti sijoitusyhtiö omistaa arvopapereita, asunto-osakkeita, kiinteistöjä tai muita sijoitusvaroja.

Holding- ja sijoitusyhtiön hyödyt

Riskienhallinta konsernisuhteessa

Yhtenä suurimmista eduista konsernirakenteessa on riskienhallinta. Kun liiketoimintaa harjoittava tytäryhtiö eriytetään omaksi yhtiökseen, sen mahdolliset velat ja vastuut eivät siirry holdingyhtiölle.

Tytäryhtiön ylimääräiset varat voidaan jakaa emoyhtiölle, jolloin ne ovat suojattuna tytäryhtiön liiketoiminnan riskeiltä. Näin aikaisempien tilikausien voitot ja muut sijoitukset pysyvät turvassa ja käytettävissä konsernin emoyhtiössä.

Verotukselliset edut

Sijoitustoiminnan harjoittaminen yhtiön kautta tuo usein verotuksellisia etuja verrattuna yksityishenkilönä sijoittamiseen. Yksityishenkilönä luovutusvoitoista maksetaan pääomatuloveroa (30 % / 34 %). Sijoitus- ja holdingyhtiöitä verotetaan puolestaan 20 % verokannalla.

Emoyhtiönä toimiva holdingyhtiö voi vastaanottaa listaamattomalta yhtiöltä osinkoja verovapaasti, mikä mahdollistaa varojen keräämisen holdingyhtiölle ilman ylimääräisiä verokustannuksia.

Kertyneitä varoja voidaan sijoittaa edelleen esimerkiksi uuden liiketoiminnan rahoittamiseen tai muihin sijoituskohteisiin. Lisäksi holdingyhtiönä toimivan emoyhtiön nettovarallisuuden kasvu mahdollistaa entistä korkeampiin verotehokkaisiin osinkoihin.

Tulevaisuuden suunnittelu ja joustavuus

Holdingyhtiörakenne mahdollistaa joustavuutta tulevaisuuden suunnittelussa. Uusia liiketoimintayhtiöitä voidaan perustaa emoyhtiönä toimivan holdingyhtiön alle ja niiden toimintaa voidaan rahoittaa holdingyhtiössä olevien varojen avulla. Tämän lisäksi konsernirakenne helpottaa omistajavaihdoksia kuten sukupolvenvaihdoksia ja yrityskauppoja.

Sukupolvenvaihdoksen tai yrityskaupan kohteena oleva liiketoiminta voidaan eriyttää muusta omaisuudesta, jolloin myyjä myy pelkästään liiketoimintansa ja ostaja maksaa pelkästä liiketoiminnasta. Kaikki muu ylimääräinen omaisuus kuten liiketoimintaan kuulumattomat sijoitusvarat siirretään emoyhtiölle.

Holding- tai sijoitusyhtiörakenteen toteutus

Holding- tai sijoitusyhtiön perustaminen ja hallinnointi vaativat huolellista suunnittelua sekä verotuksen että riskienhallinnan näkökulmasta. Jokaisen yrityksen tarpeet ovat erilaiset riippuen liiketoiminnan luonteesta, kasvutavoitteista ja omistussuunnitelmista.

Ammattitaitoinen tiimimme on auttanut jo yli 100 holding- ja sijoitusyhtiön perustamisessa. Kartoitamme tilanteesi ja tarpeesi ja rakennamme kanssasi kestävän, verotehokkaan ja joustavan konsernirakenteen, joka tukee liiketoimintasi kasvua ja suojaa varoja erilaisilta riskeiltä. Ota yhteyttä ja luodaan yhdessä parhaiten juuri sinun tavoitteitasi palveleva konsernirakenne.